Заявление на открытие лицевого счета в казначействе: карточка с образцами подписей

Что такое счет в казначействе

По правилам Федерального кодекса Российской Федерации открытие счета в Казначействе под госконтракт предусмотрено для участников государственных и муниципальных конкурсов. По сути, это тот же лицевой счет, который обслуживается в банковских организациях и в кредитно-финансовых службах. Но различия все же есть: реквизиты казначейства используются для получения и расходования бюджетных средств. Следовательно, если в бюджетном процессе участвует юридическое лицо, это является обязательным условием.

В нормативных актах Центрального банка Российской Федерации указано, являются ли текущий счет и казначейский счет одним и тем же или нет, это разные понятия. Касса — это банковский счет для проведения операций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейство — это номер банковских реквизитов, входящий в состав единого казначейского счета 40102 (242,14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019).

При закупках использование специального казначейского счета подчиняется тем же требованиям. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, расчеты следует производить исключительно за него. Таким образом, баланс 40102 — это разница между казначейством и текущим счетом: по первым цифрам уникального двадцатизначного кода он подтверждает право собственности на основные банковские реквизиты.

ВАЖНО Прием бюджетных денег по госзаказу на обычный банковский счет невозможен. Эти указания содержатся в письме Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015г. Требования действительны только для участников конкурса, работающих в соответствии с Законом № 44-ФЗ. Например, автономное учреждение, действующее в соответствии с 223-ФЗ, имеет право получить финансирование на банковский счет.

Для чего нужен счет в Казначействе

Для учреждений государственного сектора KSC является требованием, то есть служащие государственного сектора могут получать и тратить бюджетные средства только через такие РСЧ. В противном случае государственное финансирование получено не будет. Но при чем тут коммерческая сфера?

Давайте определимся, какую роль в этом вопросе играет Федеральное казначейство. Прежде всего, это тотальный контроль за правильностью, законностью и возможностью расходовать средства, полученные из государственного бюджета. Поскольку получателями государственных денег могут быть не только государственные бюджетные учреждения, но и некоммерческие организации и коммерческие предприятия, необходим контроль в этой сфере отношений.

Что проверяет ТОФК:

1. Государственные контракты на обеспечение государственных нужд (закупка товаров, работ, услуг) на сумму более 100 миллионов рублей, на основании которых предоставляется аванс.
2. Соглашения и соглашения о внесении вкладов в уставный капитал или владение юридическими лицами, если такие вложения являются источниками финансирования для инвесторов.
3. По заключенным договорам о предоставлении субсидий и иных бюджетных вложений юридическим лицам.
4. Субсидировать получателей бюджетных средств, а также участников бюджетного процесса.
5. В части контроля за выполнением условий государственных (муниципальных) контрактов и договоров организаций.

Следовательно, если компания станет одним из участников государственного или муниципального контракта, то ей придется открыть КСК.

Порядок открытия лицевого счета в казначействе

Порядок открытия и ведения лицевых счетов в территориальном органе Федерального казначейства регулируется Приказом Федерального кодекса Российской Федерации № 21н.

Важно! Лицевой счет открывается отдельно по каждому госконтракту, документы для открытия необходимо подавать в территориальный орган казначейства по месту нахождения организации (обособленное подразделение).

Для открытия лицевого счета в Казначействе предоставляется следующий пакет документов:

1. Заявление на открытие лицевого счета. Здесь, помимо заполнения реквизитов (наименование, код ОКПО, ИНН и КПП) организации, необходимо указать открытие «лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса», а также предоставление деталей государственного контракта. Заявление должно быть подписано руководителем организации, главным бухгалтером или другим лицом с соответствующими полномочиями, с указанием должности и расшифровкой подписи (Форма заявки для QFD 0531752);
2. Карточка с образцами подписей. Правила выдачи Хартии сформулированы в ст. 15 — абзац 19 абзаца 120 постановления, основными из которых являются следующие: оформляется на листе обратной стороной, представляется в Казначейство в копии; указывается дата его создания, наименование организации, код ОКПО, адрес, ИНН, КПП и контактный телефон организации, наименование казначейского учреждения, в котором открыт лицевой счет; предусматривает указание права первого (руководитель организации) и второго (главный бухгалтер, иное уполномоченное лицо) подписывать финансовые документы для постановки на лицевом счете; на оборотной стороне в разделе «Заверение полномочий и подписей» необходимо удостоверить подлинность подписи главного / главного бухгалтера в нотариальной форме (Бумажная форма по КФД 0531753);
3. Запрос основной организации (в случае открытия лицевого счета в казначействе для обособленного подразделения). Ходатайство не имеет утвержденной формы и составляется в простой письменной форме, в содержании должно быть указано просьба об открытии лицевого счета, подписанная руководителем основной организации и главным бухгалтером. Заявление материнской компании должно быть оформлено как обособленное подразделение органа, не имеющего статуса юридического лица и не имеющего самостоятельного запроса в налоговые органы об открытии лицевого счета;
4. Копия государственного контракта или выписка из него. Копия контракта должна быть представлена ​​для «привязки» открытого лицевого счета к конкретному контракту, копия должна быть заверена руководителем организации или заверена, в случае представление договора в электронной форме — дополнительно к информационному приложению, содержащему сведения об электронных подписях уполномоченных лиц;
5. Другие документы. При обращении в казначейство также может потребоваться подача дополнительных документов, которые прямо не названы в заказе: свидетельство о государственной регистрации организации (регистрационная карточка Единого государственного реестра юридических лиц, свидетельство о постановке на налоговый учет организации, Устав организации в действующей редакции на момент обращения в Казначейство, Документы, подтверждающие полномочия руководителя организации, Выписки из единого реестра юридических лиц в отношении организации, запрашивающей открытие лицевого счета.

На практике часто возникают ситуации, когда территориальные органы казначейства после проверки приостанавливают открытие лицевого счета, а иногда даже отказывают в его открытии по формальным причинам — из-за несоответствия представленных документов и информации государственные реестры и публичные источники данных.

Поэтому перед подачей документов в Казначейство мы рекомендуем вам провести Проверку контрагента в отношении вашей организации, то есть убедиться, что информация в информационных документах, представленных Единым государственным реестром юридических лиц, верна, что нет записи о «недостоверности адреса компании» и других причинах отказа в открытии лицевого счета.

Зачем открывать казначейский счет

Письмо Минэкономразвития России № D28i-2613 от 11.09.2015 гласит, что клиент должен открыть счет в Казначействе для государственного контракта в 2020 году, чтобы обеспечить выполнение обязательств по соглашению, заключенному в соответствии с положениями федерального закона о контрактной системе п. 44. Если юридическое лицо, выступающее в роли клиента, получает субсидию из бюджета, то есть является получателем средств из бюджета, то оно должно открыть счет в территориальном органе Федерального казначейства — ТОФК.

Проведение операций через ТОФК — казначейское сопровождение госконтрактов — необходимо для усиления контроля за исполнением и целевым использованием бюджетных средств.

Казначейство контролирует:

• государственные контракты на поставку товаров, работ, услуг на сумму не менее 100 миллионов рублей, если по таким контрактам предусмотрены авансовые платежи;
• договоры о внесении вкладов в уставный капитал, имущество юридических лиц, если они являются источниками его финансирования;
• соглашения о выделении субсидий и бюджетных вложений юридическим лицам;
• НПА, устанавливающие порядок предоставления грантов PBS, за исключением тех документов, которые предусматривают заключение договора о предоставлении грантов;
• договорные отношения, возникающие в процессе исполнения госконтрактов и договоров организации.

Участниками бюджетного процесса являются государственные, бюджетные и автономные учреждения. Счет в Казначействе необходим для проведения финансовых операций с целью выполнения оценки или графика финансово-хозяйственной деятельности и расчетов с контрагентами.

Зачем это нужно

Основная цель работы через казначейство — контроль за использованием бюджетных средств. Сотрудники ТОФК контролируют все этапы государственных и муниципальных закупок. Счет в Казначействе должен быть открыт заранее, чтобы избежать перебоев в финансировании. Бюджетные средства не будут зачислены клиенту до тех пор, пока организация не подтвердит свои обязательства. Основанием является государственный или муниципальный контракт, акт выполненных работ или накладная.

Контроль со стороны органов федерального казначейства — необходимое условие работы с бюджетными деньгами. Сотрудники ОФК контролируют:

• госзаказ на поставку товаров, работ или услуг при сумме контракта более 100 миллионов рублей и условиях, предусматривающих предоплату;
• контракты на внесение вкладов в уставный капитал организаций или их активов, даже если взносы представляют собой источники финансирования;
• договоры бюджетной субсидии для юридических лиц;
• НПА, регулирующая порядок предоставления субсидий получателям бюджетных средств;
• иные договорные отношения, предусмотренные условиями исполнения государственных контрактов и договоров организаций.

В случае некорректного оформления документации представители ТОФК откажутся от использования бюджетных средств. Транзакция отклонена в платежной системе. Для получения средств потребуется исправить выявленные недостатки.

ВАЖНО. Спецсчет используется не только при закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, но и в гособоронзаказе. В 275-ФЗ от 29 декабря 2012 г установлено, чем отличается казначейский счет от специального счета гособоронзаказа: специальный счет для закупок открывается участниками с бюджетным финансированием (ПБС), а специальный счет для закупок открывается участниками с бюджетным финансированием (ПБС). Счет государственного оборонного заказа открывают основные исполнители и исполнители государственного оборонного заказа. Порядок открытия специальных счетов закупок регулируется Федеральным казначейством, а реквизиты государственного оборонного заказа — Федеральным законом от 25.07.2012 г. 275-ФЗ.

Кто открывает

Открытие необходимо нескольким категориям участников госконтракта:

1. Клиенты, получающие бюджетные средства. Для них все операции по приему и выплате средств проводятся через органы Федерального казначейства. Открытие счетов государственного учреждения, бюджетных и автономных организаций обязательно.
2. Покупателям, если оплата заказа производится из бюджета. Пример: заказчик не является компанией PBS; если финансирование госзаказа осуществляется из бюджета, необходимо будет открыть КС в ТОФК.
3. Исполнители государственного оборонного заказа. В отношении данной категории артистов существуют отдельные требования для открытия специального счета в FC. Работа на других счетах гособоронзаказа не допускается.
4. Закрепите договор. По госконтрактам открывается специальный счет для передачи залога. Например, подрядчик вносит залог вместо банковской гарантии.

Как открыть лицевой счет по приказу 21н

Порядок открытия и ведения лекарств в ТОФК регламентируется Постановлением No. 21н от 17.10.2016. Чтобы открыть личный счет в Казначействе, юридическое лицо должно выполнить следующие инструкции:

1. Собрать определенный пакет документов (как для госслужащих, так и для других юридических лиц). Смотрите список необходимой документации на официальном сайте ФК.
2. Подготовить заявление по форме 05311752 (отправляется на бумажном носителе в копии).
3. Заполните и подтвердите образец подписи карты по форме 05311753 (отправляется в бумажном виде в копии).
4. Сделайте заверенную копию договора, по которому необходимо было открыть такой препарат.
5. Подготовить заверенную копию свидетельства о регистрации бизнеса в Едином государственном реестре юридических лиц.
6. Подготовьте заверенную копию устава организации. Для бюджетного учреждения вам понадобится «Положение о БУ» (или статут), заверенное нотариально или GRBS).
7. Запросите справку в инспекции Федеральной налоговой службы о том, что организация является налогоплательщиком, и приложите копию свидетельства о постановке на налоговый учет.
8. Выдать справку из ФСС о том, что учреждение является плательщиком отчислений на социальное страхование.
9. Соберите необходимые документы и предоставьте полный пакет в ТОФК. Федеральное казначейство рассматривает представленные документы и в течение пяти рабочих дней сообщает юридическому лицу о принятом решении.

Если представленные документы не пройдут проверку специалистами Казначейства, заявителю выдается посылка и протокол возврата с подробным описанием причины возврата. При отсутствии существенных ошибок Казначейство откроет лекарство на следующий день после окончания проверки. Сообщать в налоговую инспекцию не нужно — специалисты Казначейства сделают это за вас.

Где открыть бюджетникам

Бюджетные и автономные учреждения открываются в территориальных учреждениях Федерального казначейства (ТОФК). Государственные служащие, связанные с субъектами Российской Федерации, имеют право открываться не только в территориальных отделениях Казначейства, но и в финансовых органах субъекта или муниципального образования. В таких случаях порядок открытия платежных реквизитов регулируется самим федеральным или муниципальным финансовым органом (ч. 3 ст. 30 83-ФЗ от 08.05.2010).

Если ТОФК подписал договор с высшим органом исполнительной власти того или иного лица, госслужащие могут открыть счет в казначействе. Для этого ТОФК должен получить подтверждение от местной администрации (ч. 4 ст. 30 83-ФЗ). В автономных организациях учредителем является высший орган (ч. 3.1 ст. 2174-ФЗ от 03.11.2006).

Если субъектом ТПФК не заключен договор о специальной процедуре открытия, документы должны быть представлены в соответствии с правилами, установленными для федеральных учреждений (п. 37 процедуры, утвержденной Постановлением ФК от 17.10.2016 № 21н).

Срок открытия лицевого счета

Казначейству предоставляется 5 (пять) рабочих дней для проверки представленных документов, по истечении этого срока в течение 1 (одного) рабочего дня, при отсутствии причин приостановления / отказа в открытии лицевого счета, он открывается.

Лицевой счет считается открытым с момента, когда произведена регистрация в реестре личных казначейских счетов; при открытии организации отправляется выписка из лицевого счета с указанием его реквизитов.

Как открыть: пошаговая инструкция

Действующий порядок работы с казначейством для новичков и открытия счета предусмотрен Постановлением ФК № 15н от 01.04.2020г. В случае несоблюдения этого требования сотрудники ТОФК откажутся создавать и поддерживать специальную учетную запись FC.

ВАЖНО! Открытие лицевых счетов для операций с целевыми фондами и обязательного казначейского сопровождения регулируется Постановлением Федерального казначейства № 44н от 29 декабря 2020 г. В этом положении описаны особенности открытия и закрытия, бронирования и выдачи сведений о казначейских расчетах на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов.

Процесс открытия прост, но есть некоторые требования и рекомендации. Вот пошаговый алгоритм действий.

Порядок открытия казначейского счета

Порядок открытия банковского счета регулируется Федеральным казначейством страны. Он содержится в постановлении n. 21n от 17 октября 2016 г с поправками от 28 декабря 2017 г.

Для открытия счета необходимо предварительно подготовить документы. В частности, это приложение для открытия счета и карта с образцами подписей. Если банковский счет открывается для отдельного филиала компании, также потребуется ходатайство из центрального офиса. Это ходатайство должно включать просьбу об открытии казначейского счета. Составляется документ произвольной формы. Он должен быть заверен руководителем компании и главным бухгалтером центрального офиса.

Когда требуется казначейская поддержка по контрактам?

Следующим важным документом является заявка на открытие КС. Заполняется по форме 05311752. Документ содержит следующую информацию:

• Название документа.
• Дата подготовки.
• Название компании, которая должна открыть счет.
• Имена других получателей.
• Федеральное казначейство.
• Запрос на открытие счета.
• Различные балансовые единицы: ИНН, КПП, ОКПО.

Следующим шагом будет заполнение карточки образца подписи. Документ оформляется по форме 05311753. Что это? Карта нужна представителям Казначейства. Позволяет информировать сотрудников финансового учреждения о появлении оригиналов подписей ключевых людей в компании. На документе также стоит оттиск печати компании. Государственные закупки обычно предполагают большие суммы денег. Поэтому наличие образцов подписей является необходимой мерой предосторожности. Образец карты должен быть нотариально заверен.

Это основной список документов. Однако Казначейство может запросить дополнительные ценные бумаги. Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:

• Копия государственного контракта, по которому открывается казначейский счет.
• Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц о регистрации юридических лиц.
• Копия устава организации.
• Копия справки о том, что плательщик стоит на учете в налоговых органах.
• Справка из ФСС об уплате страховых взносов.

Представители казначейства могут сравнить документы, представленные клиентом, с документами, требуемыми различными государственными органами. Решение об открытии банковского счета принимается в течение 5 дней. По истечении этого времени компания получит соответствующее уведомление.

Шаг 1. Подготовьте копии документов

Тебе понадобится:

1. Заверенная копия устава организации или, например, устава организации (для органов местного самоуправления и некоторых государственных учреждений). Помимо уставной документации требуется постановление, постановление или постановление о создании хозяйствующего субъекта.
2. Заверенная копия свидетельства о регистрации хозяйствующего субъекта в Реестре юридических лиц единого государства. Помимо выписки из Единого государственного реестра юридических лиц подготовьте в налоговой инспекции копию свидетельства о постановке на учет налогоплательщика.
3. Заверенная копия справки Фонда социального страхования о том, что организация зарегистрирована в качестве страховщика и уплачивает страховые взносы. Этот сертификат выдается при первичной регистрации хозяйствующего субъекта в ФСС.
4. Заверенная копия договора, по условиям которого финансирование осуществляется за счет бюджетных средств, то есть для исполнения которого требуется казначейский счет.
5. Соглашение о предоставлении субсидии организации, за счет которой оплачивается государственный контракт или нормативно-правовые акты, регулирующие порядок предоставления бюджетных средств.

Это далеко не полный перечень, сотрудники ТОФК имеют право запросить дополнительную документацию для открытия компрессорной станции.

Условия и принципы использования лицевого счета в казначействе

Организация может использовать средства на лицевом счете казначейства исключительно для целей, предусмотренных госконтрактом. Их вклад в уставный капитал, депозиты или другие финансовые инструменты не допускается.

оплата наличными на личный счет в налоговых органах возможна только после согласования с заказчиком структуры расходов, а также после получения разрешения от казначейства. Генеральный подрядчик предоставляет государственному заказчику информацию об источниках доходов и направлениях расходования средств. Государственный заказчик утверждает их не позднее 20 рабочего дня со дня получения информации. Разрешение на утверждение информации выдается в произвольной форме на официальном бланке государственного заказчика. Подробный порядок «разрешительных» затрат предусмотрен Приказом Минфина России от 11 декабря 2018 г. 259н.

После согласования затрат главный подрядчик отправляет платежное поручение в Казначейство. Казначейство вправе отказать в расходовании средств с лицевого счета, если предоставленная информация не соответствует установленным требованиям. В этом случае платежное поручение будет возвращено с протоколом, в котором будут указаны причины отказа в проведении транзакции покупок в личном кабинете. Ответ Казначейства поступит не позднее рабочего дня, следующего за днем ​​представления платежного поручения и подтверждающих документов.

В отдельных случаях учреждение казначейства имеет право провести дополнительную проверку (кассовую проверку) в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подачи платежного поручения на соответствие расходной операции данным бухгалтерского учета организации и условия государственного контракта.

Первой особенностью использования средств с лицевого счета в казначействе является возможность их перевода только на другие лицевые счета контрагентов в казначействе и запрет на перевод непосредственно на расчетные счета (организации и ее контрагентов) в сервисный банкинг организаций, за исключением следующих:

• Оплата валютных обязательств в рамках исполнения государственного контракта (например, покупка иностранной валюты для расчетов с иностранными контрагентами);
• Выполнение обязательств по оплате труда работников, задействованных в выполнении государственного контракта (заработная плата, отпуск, болезни, командировочные расходы);
• Оплата фактических затрат организации на исполнение государственного контракта (производство товаров, выполнение работ, оказание услуг по госконтракту);
• Выплата прибыли исполнителю государственного контракта по результатам его выполнения.

Второй особенностью использования личного казначейского счета для организации будет обязанность вести отдельные счета государственного контракта в структуре главной книги / налогового учета компании, поскольку при оформлении контракта возникают дополнительные требования первичная документация, состав (номенклатура) затрат и механизм учета (распределения) затрат, определения финансового результата (величины прибыли) и т д

Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей

Помимо копий документов вам потребуется заполнить специальные формы. Это приложение для открытия лица КС и карточка образца подписи.

Форма FKD 0531752 заполняется в соответствии с деталями Заказа № 15н. Заявление необходимо составлять отдельно для каждого КС, например, если организация одновременно открывает несколько специальных расчетных счетов в казначействе. Декларацию подписывают руководитель компании и главный бухгалтер.

Образец формы подписи заполняется по единому образцу (форма согласно FKD 0531753).

Правила регистрации установлены в порядке №. 15н. Документ составлен в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяются нотариусом или учредителем.

Кто должен открывать

Все участники бюджетного процесса должны открыть казначейский счет. Для бюджетных и автономных учреждений он называется лицевым. Это дополнительное требование к банковским реквизитам организации (основной R / C). По нему потоки фондирования ведутся на балансе.

Личный кабинет индивидуален для каждого получателя средств из бюджета. Финансирование, полученное на основе лимитов обязательств и бюджетных ассигнований, поступает в L / S. Из этого требования казначейства все выплаты госслужащих по операциям с государством и контрагентами списываются. Добровольные пожертвования и доходы от забалансовой деятельности также поступают на счета, которые идентифицируют конкретного участника бюджетного процесса в казначействе.

Если коммерческие предприятия открывают счет в казне по госконтракту 2020 года, то госслужащим обязательно иметь такой реестр для полноценной финансово-хозяйственной деятельности.

Регулирующим органам требуется личный счет в казначействе для отслеживания денежных потоков в бюджетной сфере. Специалисты казначейства не только регулируют движение денег, но и контролируют расчеты по сделкам. Например, если речь идет о госзаказе по 44-ФЗ, по которому государственные и муниципальные заказчики согласовывают с поставщиками деньги из бюджета РФ, то контролируют сотрудники отделений Федерального казначейства:

• все договоры купли-продажи товаров, работ, услуг на сумму более 100 миллионов рублей, в условия которых включен обязательный аванс;
• грантовые договоры для юридических лиц;
• договоры на предоставление уставных капитальных вложений;
• положения, регулирующие финансирование получателей бюджетных средств.

ВАЖНО Участники бюджетного процесса (бюджетные и автономные учреждения — получатели бюджетных средств), юридические лица, получающие финансирование из бюджета, и исполнители государственного оборонного заказа должны открыть казначейский счет.

Шаг 3. Подайте документы в ТОФК

Готовый пакет документов отправьте в Казначейство на экспертизу. Если ошибок нет, счет будет открыт, и организация получит соответствующее уведомление. Пункт 14 приказа № 15n определяет количество цифр на казначейском счете: его уникальный номер состоит из 20 цифр (цифр), которые идентифицируют получателя бюджетных средств.

При обнаружении ошибок в документах сотрудники ФК вернут их с указанием недостатков. Исправьте ошибки и подайте заявку повторно. Получив положительное уведомление, организация вправе проводить операции по получению и расходованию бюджетных средств.

ВАЖНО 275-ФЗ объясняет, как открыть счет в казначействе юридическому лицу для расчетов по гособоронзаказу: подать заявление на открытие лицевого счета и карточку образца подписи. Генеральный подрядчик, подрядчик заключает договор банковского сопровождения и открывает специальный счет в одном из уполномоченных банков (п. 7 п. 1 п. 7 п. 2 ст. 8 275-ФЗ). Субподрядчики по кооперации ГОЗ также открывают специальный счет в уполномоченном банке, который выбрал генеральный подрядчик.